財務会計の講義に使えそうなケースなので、メモ。こういう大げさな表紙が出てきた時こそ、会計の知識を使う時です。
東芝のキャッシュフロー計算書は、下図の通り。同社の内部統制と情報公開は、褒められたものではありませんが、２０１６年３月に１兆円近い現預金を積みましていたのがわかります。
２０１５年度に営業キャッシュフローが減った理由まで見てませんが、２０１６年度上半期の営業キャッシュフローは、６７０億円のマイナスに留まっています。２０１６年９月末でまだ現預金は、５２４０億円。その後、今日までの現金の減り方はわからないのですが、減損が発生しても、現金が消えて無くなるわけではありません。今期は財務キャッシュフローがマイナスだったわけですが、金融機関から支援が受けれるのであれば、財務CFも改善しそうですね。キャッシュフローだけ見れば、騒ぎすぎの気がするのですが、いかがでしょうか。
では。
